2025년 종합소득세 신고 ft.절세를 위한 서류준비

 

사업장을 운영하시는 분들이라면 소득을 신고하고 세금을 납부하도록 하고 있습니다. <개인사업자>는 1년에 1회 종합소득세 신고, <법인사업자>는 1년에 4회의 법인세 신고를 통해 소득세 신고를 하게됩니다.

 

정기신고는 5/1~5/31까지 한달 간이지만, 올해 2025년 5/31일이 토요일이므로 다음 영업일인 6/2(월)이 마감일이 되겠네요.

 

 

종합소득은 크게 사업, 근로, 임대, 금융, 연금, 기타소득으로 구분됩니다. 개인은 2025년 한 해동안 벌어들인 소득을 국가에 알려야 하는데요. 이를 <종합소득세 신고>라고 합니다.

사업소득	개인이 자영업 프리랜서로 얻은 소득 음식점 카페 자영업 매출 프리랜서의 용역료 (강사, 작가, 디자이너 등) 블로거의 광고 수입
근로소득	직장인이 노동을 제공한 대가로 받은 소득급여, 상여금, 수당 모두 포함 근로 외 소득이 있다면 대상
이자/배당소득	금융소득이 연간 2,000만원 초과 시 종합과세 대상 2,000만원 이하 금액은 15,4% 원천징수 함 은행 예, 적금 이자, 채권투자 이자소득, 사채 P2P 투자 이자소득
연금소득	국민연금, 개인연금, 퇴직연금 등 포함 연금 수령 시 연간 1,500원 이하 금액은 연금소득만으로 분리과세 신청가능 (25년 5월부터)
기타소득	사업, 근로, 이자/배당소득, 연금소득 이외 일시적이고 우발적인 소득 원고료, 강연료, 상금, 복권 당첨금 등 300만원까지 필요경비 80% 인정

 

현재 종합소득세 과세표준과 세율은 총 8단계로 나뉘어 있습니다. 소득이 증가할수록 세율도 증가하게 되죠. 다만 증가되는 폭에 있어서 일정치 않고 과세표준 구간에 따라 조금씩 차이가 있습니다.

최소 6%에서 최대 45%까지 세율이 적용됩니다.

과세표준	세율	누진공제
14,000,000원 이하	6%	-
14,000,000원 초과 50,000,000원 이하	15%	1,260,000원
50,000,000원 초과 88,000,000원 이하	24%	5,760,000원
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하	35%	15,440,000원
150,000,000원 초과 300,000,000원 이하	38%	19,940,000원
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하	40%	25,940,000원
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하	42%	35,940,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,940,000원

 

종합소득세 과세구간 35% 이상이 되면 보통 사업자 분들은 개인사업자를 유지할 지, 아니면 법인으로 전환할 지를 고민하게 됩니다. 법인 전환 시 장점과 단점은 아래와 같습니다.

 

법인 전환 시 장점	1.종합소득세 보다 법인세가 더 낮음. 2. 사업확장을 위해 기술보증기금, 신용보증기금, 중소기업청 등 대출을 굵직하게 받을 수 있음.
법인 전환 시 단점	4대보험을 모두 납부 부가세 3개월마다 신고 지출, 이익 증빙을 철저 의무

 

과세표준 대상 5,000만원 이상의 경우 대부분은 담당 세무사가 있으실 거에요. 5,000만원 이하의 경우는 홈택스를 통해 간단하게 종합소득세 신고를 할 수 있습니다. 기한에 맞춰 늦지 않도록 미리 점검해 주세요.

 

매년 이 맘 때가 되면 세무사 사무실로 부터 종합소득세 결산에 필요한 서류 요청을 받습니다. 아래 서류들을 꼼꼼하게 준비하셔야 조금이라도 절세를 할 수 있으므로 참고 부탁드립니다.

 

종합소득세 결산에 필요한 사항 (2024년 1월~12월)

1.지방세 세목별 과세증명 [재산세(건축물, 토지) 등] ▶ 각 사업장, 주소지 : 행복복지센터(주민센터) 방문 또는 위택스 사이트에서 신청 가능

2. 기타 도로사용료, 교통유발부담금 등 ▶ 납부하신 세금 내역

3. 소유한 토지가 여러 개인 경우 (토지 정기과세 세부내역서 : 구청 세무과)

4. 대출 원금, 이자 지급내역 (사업관련 차입금) ▶ 각 사업장 ▶ 24년도 "원리금 상환내역서 (은행마다 명칭 상이)"

5. 추가 간이영수증 / 차량, 화재 보험증권 / 기부금 영수증

6. 주민등록등본 (대표자 본인 / 집 주소 25년 5월 현재 주소지로 신고함)

7. 납입내역 (국민연금, 건강보험료, 연금저축 외) 공단에서 발급

8. 세무서에서 발송한 소득세 안내문

 

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10년전부터 화장품 브랜드를 만들어 온라인을 기반으로 셀러활동을 하고 있으며, 현재 올리브영 매장을 비롯 오프라인 영역에도 판로를 넓혀 나가고 있습니다. 10년된 셀러로서 얻은 사업의 노하우를 바탕으로 솔직한 개인사를 포스팅하는 공간입니다. 응원글 또는 궁금하신 내용이 있으시면 댓글과 함께 구독+좋아요 부탁드립니다! 감사합니다.